Las empresas extraterritoriales generalmente se asocian con intentos de ocultar la riqueza adquirida ilegalmente en el extranjero. Sin embargo, no hay nada ilegal en las sociedades offshore, también pueden ser utilizadas por empresarios respetuosos de la ley. Le pregunté al abogado si es difícil registrar una empresa en zonas extraterritoriales, con qué propósito los rusos registran su negocio allí y si nuestra práctica es diferente de la mundial. La palabra “offshore” se escucha mucho gracias al “Dossier Panamá” de 2016 y al “Archivo Pandora” de 2021: en ambos casos se filtraron documentos con información sobre sociedades offshore, en los que figuraban jefes de estado y altos -funcionarios de alto rango. A pesar de la connotación negativa que ha adquirido esta palabra, las propias sociedades offshore son un fenómeno completamente legal. preguntó a Dmitry Konstantinov, asesor, jefe de la práctica de quiebras y reestructuración financiera del bufete de abogados Ilyashev & Partners, que contara lo difícil que es formalizar un offshore y con qué fines lo hacen los rusos.

Qué son las offshore

Desde un punto de vista legal, una offshore es un estado o territorio que proporciona un régimen fiscal preferencial y no transfiere información financiera a las autoridades rusas. Entre los países extraterritoriales más famosos se encuentran Bermudas, Islas Vírgenes Británicas, Liechtenstein, Seychelles, Maldivas, Panamá, San Marino.

En el sentido económico, un offshore es cualquier jurisdicción que tiene un régimen fiscal o societario simplificado. Atraen negocios debido a las condiciones facilitadas, la actividad emprendedora en sí puede llevarse a cabo en otro lugar. Hay muchas más jurisdicciones que tienen algún tipo de régimen fiscal simplificado, señaló Dmitry Konstantinov.

En la vida cotidiana, los offshore generalmente pueden entenderse como cosas diferentes: alguien puede incluso considerar un negocio en Suiza como un offshore, agregó el experto. El ejemplo de Chipre también es indicativo: todavía puede percibirse como un offshore clásico, aunque ya no lo es. El país ha sido miembro de la UE durante mucho tiempo, hay un impuesto sobre las ganancias. Y registrar legalmente una empresa en este país es mucho más difícil que, por ejemplo, en Estonia.

¿Es difícil registrar una empresa en el extranjero?

Si una persona decide registrar una empresa en el extranjero, tendrá que incurrir en gastos bastante importantes. Por lo tanto, tiene sentido para empresarios de al menos una mano promedio, por ejemplo, con una facturación de 100 millones de rublos. Simplemente no es rentable para las pequeñas empresas, dice Dmitry Konstantinov.

“Cuesta dinero en todas las etapas. Todas estas jurisdicciones en general operan sobre el mismo principio. De hecho, no cobran impuestos o los cobran muy pequeños, sino que ganan en apoyo: en la creación, prestación de servicios societarios, liquidación, etcétera”, explicó el abogado.

Según él, para una persona que no tiene una necesidad urgente de registrar una empresa en un paraíso fiscal, estos son simplemente gastos irrazonables. Por ejemplo, en Estonia tendrás que pagar unos 1.000€ solo para abrir una empresa, y luego puede haber otros gastos.

Lo difícil que será registrar una empresa en otro país ya depende de la jurisdicción específica. En la misma Estonia, esto se puede hacer en línea, con solo pasaporte y dinero. Aquí puede que solo necesites la ayuda de una persona que conozca el idioma estonio. Pero en algunos países la situación es más complicada. Por ejemplo, en el caso del mismo Chipre, es necesario suscribirse a un servicio corporativo, es decir, contactar a un registrador local que acompañará a la empresa. Lo más probable es que recurrir a alguien para obtener ayuda profesional.

Pero a la larga, iniciar la empresa en sí no es tan difícil, dice Konstantinov. Pueden surgir problemas con una cuenta bancaria. “Es fácil abrir una empresa, pero una cuenta bancaria no lo es. Y es casi imposible abrirlo en Europa sin ser residente de la Unión Europea, sin tener permiso de residencia”, explicó el abogado.

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Por qué los rusos registran empresas en el extranjero y qué tan rentable es

La razón más obvia por la que las personas registran empresas en el extranjero son los impuestos, señaló Dmitry Konstantinov. Pero el matiz es que todos son bien conocidos por las autoridades fiscales. Si se realizan negocios en Rusia, los empresarios no podrán ahorrar dinero en esto.

“Si una empresa hace negocios en Rusia, todavía se le cobrarán (impuestos.-), como local. Y ella realmente no ganará nada”, dijo.

En general, en general, si alguna empresa extranjera comienza a recibir ingresos directos en Rusia (por ejemplo, compra bienes raíces), entonces se registra ante las autoridades fiscales, especificó el abogado.

Se pueden obtener beneficios fiscales si el negocio se lleva a cabo no solo a nivel de Rusia, es decir, si es internacional, dijo Konstantinov. Y esto difícilmente se aplica a las medianas empresas con una facturación de 100 millones de rublos.

La razón más común para usar compañías offshore es la necesidad de cerrar una estructura corporativa o, más simplemente, cuando se necesita ocultar al verdadero dueño del negocio, cree el abogado.“Para ser franco, algunos funcionarios que no pueden administrar algún tipo de negocio van condicionalmente a Chipre”, explicó Konstantinov.

La segunda razón popular son los problemas de seguridad. En los negocios, por ejemplo, hay casos de redadas corporativas. Otra opción se refiere a varias participaciones internacionales: cuando las empresas se registran en el extranjero para algún propósito relacionado con el volumen de negocios internacional. Por ejemplo, esta categoría puede incluir el mercado de criptomonedas; esta área, en principio, es internacional.

En general, la práctica rusa de utilizar empresas extraterritoriales no difiere de la práctica mundial, agregó Konstantinov. “Hay más bien nuestras características nacionales asociadas a la opacidad del capital inicial, o algún tipo de cosas corruptas. Está en todas partes, solo que probablemente tengamos más”, dijo el abogado.

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