L'ex direttore finanziario di Hippo Valley Estates, John Chibwe, ha presentato una domanda all'Alta Corte cercando di annullare e mettere da parte un rapporto di audit forense che lo collegava a una cattiva condotta finanziaria presso l'azienda produttrice di zucchero.

Tongaat Hulett, terzo intervistato e principale azionista delle proprietà della Hippo Valley, ha pubblicato i risultati di un rapporto di audit forense di PriceWaterhouseCoopers (PwC) (quarto intervistato) nelle sue operazioni e in quelle delle sue sussidiarie, che denunciavano una condotta illecita da parte del sig. Chibwe.

La società di revisione sudafricana ha concluso che alcuni alti dirigenti, ha affermato Chibwe, hanno avviato o partecipato a pratiche contabili indesiderabili che hanno comportato, tra l'altro, il riconoscimento delle entrate in periodi di rendicontazione precedenti rispetto a quanto avrebbe dovuto essere e la capitalizzazione inappropriata delle spese nelle attività .

"Ciò ha comportato la sopravvalutazione dei profitti nei rispettivi anni e la sopravvalutazione di alcune attività nei rendiconti finanziari di THL", ha affermato Tongaat Huletts. L'azienda ha dichiarato che avrebbe avviato un'azione civile contro i presunti colpevoli.

L'indagine PwC ha anche rivelato che c'erano una serie di fallimenti di governance in base ai quali le politiche interne, le linee guida e i quadri non sono stati seguiti, creando un ambiente in cui "gli alti dirigenti potevano avviare o partecipare agli errori di rendicontazione finanziaria".

Altri intervistati citati nell'istanza dell'Alta Corte del sig. Chibwe includono Zimbabwe Sugar Sales Limited (primo intervistato) Hippo Valley Estates (secondo intervistato) e PriceWaterCoopers South Africa (quinto intervistato).

Nella domanda il sig. Chibwe ha affermato che il rapporto di revisione dovrebbe essere dichiarato nullo e l'illegittimità di tale "processo e risultato fittizi" deve essere pronunciata dal tribunale, poiché nulla può dipendere da una nullità.

"Prego quindi che il tribunale dichiari il rapporto di revisione nullo e non valido e lo metta da parte per quegli aspetti che mi riguardano", ha detto.

Ha affermato che il fatto che l'audit sia stato effettuato su iniziativa di Tongaat Hulett, a sua volta il personaggio principale nel consiglio di amministrazione, le presunte operazioni essendo state ritenute corrette dai revisori dei conti e accettate dagli azionisti di Hippo Valley Estates, lascia un macchia disordinata che deve essere eliminata.

“I revisori dei conti sono andati oltre i limiti e oltre ciò che Tongaat poteva fare come membro/azionista. Come questione di giusto processo, l'audit relativo al primo e al secondo intervistato avrebbe dovuto essere sanzionato dai rispettivi consigli di amministrazione in termini di statuto e memorandum di associazione", ha affermato Chibwe.

“Desidero inoltre affermare che il primo e il secondo non hanno mai commissionato un'indagine di audit forense sui loro affari. Lo dico davvero per via della mia posizione allora come membro del consiglio di amministrazione delle due entità.

"Imponendo così l'audit, il terzo convenuto ha violato lo statuto del primo e del secondo convenuto e le disposizioni esistenti dell'allora Companies Act, che prevedeva per le società di elaborare regole su come condurre tale processo".

Ha affermato che il processo di revisione e i suoi successivi accertamenti devono essere annullati come una questione di legge perché è stato intrapreso dal quarto e dal quinto convenuto in violazione della legge sui conti pubblici e sui revisori dei conti (Charpetr 27:12), che prevede la registrazione preventiva in Zimbabwe di eventuali revisori, inclusi i revisori legali, dall'autorità di regolamentazione competente.

“Affermo che i revisori dei conti che hanno intrapreso il processo di audit il cui rapporto risultante con cui sto contestando il presente documento non erano registrati qui in Zimbabwe e non potevano, per legge, fornire un risultato valido.

“Il rapporto di revisione è stato anche sanzionato e commissionato dal terzo convenuto in diretta violazione dell'allora operativa Sezione 196 del Companies Act (Cap 24:04) come letto con la Sezione 198 della stessa legge. La corte sta quindi pregando per annullare il rapporto di revisione poiché è stato fatto in violazione degli strumenti legali esistenti", si legge in parte del ricorso.

Il sig. Chibwe ha anche affermato che l'indagine forense era una nullità legale, poiché il modo in cui è stato condotto il processo di audit ha violato i suoi diritti.

“Non sono mai stato informato di essere sottoposto a un processo di audit dal rappresentante del quarto e del quinto intervistato che mi ha interrogato in merito alla vendita di zucchero sfuso al primo intervistato e a una presunta lettera di riacquisto da parte di BancABC.

“Resta anomalo per l'auditor non chiedermi di spiegare alcune pratiche all'interno di un'organizzazione, in particolare il primo e il secondo intervistato, solo per presentarmi ad attaccarmi sulle stesse questioni nella relazione finale.

“In effetti, per quanto scioccante sia, non ho mai commentato né chiarito tutti i problemi che mi sono stati attribuiti come illeciti, a parte i brevi commenti che ho fatto a Trevor White al secondo intervistato, non sapendo che si trattava di un'indagine di audit forense.

"Nella sua sostanza, il rapporto di audit forense è grossolanamente impreciso e può facilmente spacciarsi per un lavoro d'ascia destinato a sporcare il mio nome, la mia carriera e la mia reputazione", ha detto.

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